青岛四部门：联合办案战风斗浪_山东各地 _山东新闻_新闻

原标题：青岛四部门：联合办案战风斗浪

来源：中国税务报

从国家税务总局青岛市税务局13楼的窗口向外望去，映入眼帘的是一望无垠的蔚蓝大海，几艘船正向远方的海天相接处驶去。

大海不总是如此风平浪静。近年来，出口骗税案件呈现环节链条化、手法隐蔽化、范围扩大化、利益分割化等主要特点。比如，在刚刚告破的“3·15”农产品出口骗税案中，不法分子采取异地供货、跨区作案、利益分赃的方式，流窜沿海、内陆多个省份，造假涉及货代、商检、报关等多个出口环节。然而，狡猾的狐狸终究斗不过好猎手，此案从立案到成功告破，仅用了短短45天。

近日，记者来到青岛市税务局寻找成功的奥秘。

实体化运作：强强联手

在青岛市税务局办公大楼13层，记者注意到墙上挂着的4块牌子。从左到右，第一块是联合办案指挥中心。2018年8月，国家税务总局、公安部、海关总署和中国人民银行四部委共同部署打击虚开骗税违法犯罪两年专项行动。2019年9月26日，青岛市税务局、青岛市公安局、青岛海关和中国人民银行青岛市中心支行共同组建联合办案指挥中心，旨在通过实体化运作，精准打击“假企业”“假出口”“假申报”等涉税违法犯罪行为。

后面的牌子依次是公安部经济犯罪侦查局骗税犯罪办案基地，青岛市税务局反偷税、骗税研究中心和青岛市公安局派驻青岛市税务局联络机制办公室。早在2016年5月，青岛税务部门与公安部门就开始深度合作。同年，公安部确定青岛为全国5个骗税犯罪办案基地之一，承担查办重、特大骗取国家出口退税案件的任务。

“实体化运作”是什么样子的？青岛市税务局稽查局局长王忠庆细细道来。围绕防范和打击涉税违法犯罪，联合办案指挥中心探索建立了“1+2+3+4”工作机制，“1”指常驻“一个机构”，即公安、海关和人民银行派驻税务联络机制办公室，地点就在13楼；“2”指搭建“两个平台”，分别是信息交换平台和战时联合作战指挥平台；“3”指建立“三项制度”，即联席会议制度、案件会商制度和重大涉税案件联合督办制度；“4”指共同选案、共同研判、共同部署和共同打击的办案“四个合作”。

联合办案指挥中心承载了战时联合作战指挥平台的作用。走进指挥会商室，只见1个巨大的屏幕前是1张圆形会议桌，上面摆放了4个话筒，王忠庆介绍说：“我们为前线执法人员配备了移动执法APP和智能终端，在案件调查、抓捕等关键节点，能通过视频的形式，同步现场情况，以供后方人员科学研判案情、部署打击任务。”

王忠庆用“张弛有度、精诚共治”8个字形容青岛联合办案指挥中心的实体化运作。对此，参与“3·15”案件查办工作的税务、公安、海关人员深有感触——

“我认为，联合办案指挥中心将四部门的优势发挥得淋漓尽致。”青岛市税务局稽查局大案要案科王梓丞回忆起案件查办过程中，印象最深的一件事，“有一个犯罪嫌疑人从事法律相关工作，反侦察能力很强，如果只靠税务人员单独问话，对方很有可能就轻避重，隐瞒事实。但那次多了公安人员，我们一直审问到凌晨2点，嫌疑人最终全部交待违法事实，为案件侦破起到了关键性作用。”他说。

“我们并不是每天都见面，但只要一有案子，就会天天在一起。”青岛市公安局经侦支队一级警长陈凤昌告诉记者。他把每天密集地进行案件会商称之为“头脑风暴”，“大家面对面，对收集到的线索知无不言、言无不尽，再经过充分讨论，迅速明确案件侦破方向和行动计划，大幅度提高了案件侦破效率。”他说。

“在这种机制下，我们每一家单位，都承担主体责任。”青岛海关缉私局查私处科长左庆国举例年初选案，向记者介绍了“实体化运作”。四部门基于各自掌握的信息，根据工作总体规划和重点任务，共同选案。“3·15”案件最早由海关、税务两部门各自发现疑点，经过研判后认为是同一案件，再移交给公安正式立案。“通过全流程的联合办案，我们形成了真正的默契，也形成了相互信任的关系。”他说。

“有时候，数据分析中心的同事也要上‘前线’。因为他们总能够准确提示下一步行动任务，告诉我们需要找到哪些资料，这些资料能够说明什么问题。”王梓丞补充说。

后方人员——数据分析中心的王锐跟记者分享了她第一次上“前线”的感受：“之前，我每天只和数字打交道，对数字背后的事情并不是很了解。亲眼看到犯罪分子被制服的那一刻，我真真切切有了保卫国家税款安全的感觉。”

2020年12月，四部门联合办案指挥中心升级为四部门五单位联合办案指挥中心——青岛市税务局与国家外汇管理局青岛市分局通过签署加强联合监管工作合作备忘录，进一步拓宽了合作领域，加大了监管数据共享力度。

信息化战法：精准打击

机制建立、人员配齐、管理规范……除了实体化运作之外，青岛联合办案指挥中心办案的“金钥匙”是“数据”。

数据，对于记者来说，是一个既熟悉又陌生的词汇。熟悉，是因为近年来，它被频频用在国家治理、社会治理的方方面面；陌生，是不了解税务人员面对浩如烟海的数据，如何做到去粗取精、去伪存真，由此及彼、由表及里地分析与运用。

跟随税务人员，刷一张张门禁，进入一个个“神秘”的办公室，记者看到了许多在刑侦悬疑电影里才见到的“神器”。

“这是取证魔方”“这是更高级的取证塔”“这是最高级的取证航母”……数据分析中心负责人李平园向记者介绍着一个比一个庞大的“神器”。

记者了解到，所谓取证魔方，是一款具备全面勘查取证能力的便携式装备，只有手提箱大小，可供外出办案人员依法现场读取、转换犯罪嫌疑人手机、电脑上的数据。“‘3·15’案件中，它在前线发挥了很大作用。”李平园说。

“现在，一起涉税案件往往涉及几十家，甚至上百家企业，其中的资金往来与开票信息极其复杂，单靠人工难以完全掌握。”李平园隆重介绍了他们部署的2台取证航母。所谓取证航母，就是将过去使用的取证工具功能集成，不仅能够实时读取、复制数据，由于其性能强大，还装载了先进的数据可视化工具，能够将表格型数据自动生成图形化的界面，支撑一线办案人员进行数据分析使用。

在一架钢琴大小的取证航母的屏幕上，李平园随便点进一起已办结案件的文档，一幅案件示意图立刻显示出来——涉案企业、犯罪人员用不同的图标表示，之间串联着密密麻麻的箭头，代表货物流、发票流和资金流。它的科技感不禁令记者叹为观止。随着李平园鼠标不断点击“放大”，一幅不同颜色箭头交汇的示意图展示在记者眼前。“我们将来源于不同部门的数据用不同的颜色表示，比如蓝色就是我们税务部门的数据。”李平园说。

数据既能够实时分析，也能够实时获取。在公安、海关和人民银行3间派驻税务联络机制办公室里，王忠庆介绍说：“通过与公安、海关、人民银行数据共享，可以实现信息实时交换、案件实时研判。”

数据实时获取有什么好处？王梓丞对此感触颇多，他从2013年开始参与出口骗税案件稽查工作，海关数据在其中发挥着举足轻重的作用。“之前，出于保密和程序的需要，我们先要向上级提交一份申请，说明需要哪些数据、用来做什么。经过领导批准后，再与海关沟通协商合作事宜。”他回忆说，按照过去的流程，从提交申请到接收数据，快则两三天，慢则一周，耗费大量的人力物力。有时，这些来之不易的数据并非是案件突破口，时间就白白浪费了。

“在‘3·15’案件侦破过程中，我们对货代公司也成为骗税主体这一点产生了怀疑。当时，海关同事第一时间调取了大量的第一手资料。我们利用这些资料，现场联合研判，为案件的成功侦破争取了宝贵时间。”王梓丞说。

硬件出色，软件更有料，在长期与涉税违法犯罪分子斗争过程中，青岛市税务局摸索出一套战法。为了解决暴力虚开案件中“查票票不灵、追人人不灵”的走逃失联问题，2018年，青岛市税务局创新发明“三项技术”，对疑点数据逐个进行甄别、区分和定位，实现了对暴力虚开团伙的精准打击，经过税务总局认可后，现已将成功经验向全国复制推广。几经改良优化后，这一做法被升级为“信息化战法”，同时逐步拓展至打击出口骗税领域。“这是我们的秘密‘武器’，也是我们的厉害之处。”这时，王忠庆的手机震动了起来。原来，他刚刚收到捷报，又一起涉税案件成功告破。

在数据分析中心，与其说只有 5个人，不如说有5员虎将。就拿王锐来说，她是部门里唯一一名女将，研究生毕业于哈尔滨工业大学计算机专业，虽然是90后，但已入选税务总局稽查信息化和选案专家组成员。数据分析中心负责人李平园有两个外号——“科学家”和“黄金老头”，作为一名从事税收信息化工作近30年的老稽查干部，他始终保持着对新兴技术的敏锐性。

前不久，记者看到一条新闻，犯罪嫌疑人当着警察的面试图删除代码，消灭证据，没料到警察是个通信工程专业的“大神”，立刻戳穿了对方的小伎俩。看着这些操控“信息化战法”的税务干部，记者想：“其实我们税务人员也一样，个个都是‘大神’。”

打造品牌：高效廉洁

青岛联合作战指挥平台有力保卫了渤海湾的“风平浪静”。两年专项行动以来，青岛市税务局稽查局以党建为引领，着力打造“数字稽查”品牌。四部门联合侦办了一批全国性的大案要案，抓获犯罪嫌疑人149名，投案自首12名，查获虚开增值税专用发票12.88万份，涉及金额605亿元，挽回国家税款损失99.6亿元。2020年9月，青岛市税务局稽查局受国家四部委联合表彰，获得“双打成绩突出集体”荣誉称号。

在13楼数据分析室的一面墙壁上，贴有“精准稽查、效率稽查、廉洁稽查”12个大字，这也是青岛市税务局“数字稽查”品牌的核心要义。精准和效率不言而喻，廉洁又该如何理解？王忠庆告诉记者，过去办案，需要进入企业内部询问查账，但现在通过数据，税企不用见面，对于纳税人来说“无风险不打扰”，对于税务人而言，也相应减少了税务执法的风险。

好的经验，既来源于实践，又作用于实践。在联合办案指挥中心的基础上，青岛市税务局成立反偷税、骗税研究中心，组织内部稽查、征管、风控、法规、货劳、退税等业务部门，聚焦长期困扰税收征管的难点、痛点问题，开展课题式攻关，研究偷税、骗税等涉税违法犯罪的活动手段、规律特点，形成专题性工作报告，以提高预防和打击涉税犯罪的针对性、前瞻性和实效性。

“‘3·15’案件破获的一个重要意义是，我们从中研究和总结，希望形成打击出口骗税案件可复制、可推广的经验。”王忠庆说。

青岛市税务局党委委员、副局长任洪礼表示，通过信息聚合、执法联合，实现了从经验式执法向科学精确执法转变，为建成“无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控”的税务执法新体系提供了坚实基础。

为进一步发挥税收大数据在打击涉税违法犯罪中的导航作用，2021年，青岛联合办案指挥中心利用公安、海关、人民银行、外汇管理局各方数据，建立了涉税案件数据分析库、涉税案件情报信息库、涉税违法犯罪黑名单3个税收智库，形成专业化涉税案件信息池，利用情报数据编织了一张无形大网，让犯罪行为无处遁形。

13楼的最后一站，记者透过单向玻璃，近距离观察了询问室，与指挥会商室一样，这是按照税务总局“四室一包”稽查信息化建设要求设置的，除此之外还有查账室、检举接待室和办案工具包。询问室里，一名税务执法人员正在宣读被询问人的权利和义务，眼神坚定。